퇴직금 일시금 vs 연금(IRP) | 퇴직소득세 비교와 건강보험 선택

안녕하세요. 신뢰받는 세금 전문가, 선한세무회계입니다.

퇴직을 앞두신 분들께 가장 많이 받는 질문이 있습니다. “퇴직금을 IRP로 옮겨 연금으로 받는 게 나을까요, 아니면 일시금으로 바로 받는 게 나을까요?”

이번 글에서는 두 방식의 실제 세금 차이를 숫자로 비교해 보고, 퇴직 후 건강보험에서 임의계속가입자와 지역가입자 중 어느 쪽이 유리한지도 함께 살펴보겠습니다.

퇴직금, 일시금과 연금의 세금 차이

퇴직할 때 마음에 걸리는 두 가지는 결국 세금과 건강보험료입니다.

먼저 퇴직소득세는 근무 기간과 퇴직금 액수에 따라 사람마다 전부 다릅니다. 그래서 반드시 개별 계산을 해봐야 합니다. 실무에서 세율을 뽑아보면 세금이 거의 나오지 않는 0%대부터 10% 정도까지 폭이 넓습니다.

20년을 근무한 분을 기준으로, 퇴직금이 1억원·1억5천만원·2억원일 때를 비교해 보겠습니다.

퇴직금 (20년 근무)	일시금 수령 시 퇴직소득세	연금 수령 시 퇴직소득세 (10년간)	절세액 차이
1억원	1,232,000원	862,400원	369,600원
1억 5천만원	4,070,000원	2,849,000원	1,221,000원
2억원	7,727,500원	5,409,250원	2,318,250원

이렇게 퇴직금 규모에 따라 수령 방법이 만드는 세금 차이도 달라집니다.

내 퇴직금이 얼마나 되는지부터 가늠해 보고 싶으시다면 퇴직금 계산기로 예상 금액을 확인해 보세요. (퇴직소득세는 근무 기간과 공제 항목에 따라 달라지므로, 상담 시 개별로 계산해 드립니다.)

건강보험, 임의계속가입과 지역가입자

퇴직하면 직장가입자 자격을 잃습니다. 이때 임의계속가입 제도를 이용하면 최대 36개월까지 기존 직장가입자 시절의 납부금액을 유지할 수 있습니다.

언뜻 무조건 유리해 보이지만, 그렇지 않은 경우도 있습니다. 크게 두 가지 기준으로 나눠 보겠습니다.

1. 퇴직 후 소득과 반영될 재산이 적은 경우

지역가입자가 되면 보유한 재산(부동산 등)과 소득에 건강보험료가 매겨집니다. 회사가 절반을 내주던 몫까지 본인이 부담해야 하므로 부담이 커 보이지만, 실제로 계산해 봐야 답이 나옵니다.

벌어들이는 돈이 많지 않고 보험료에 잡힐 재산도 크지 않다면, 오히려 지역가입자 쪽이 유리해질 수 있습니다. 이럴 때는 가족의 피부양자로 등록할 수 있는지부터 먼저 알아보시는 것도 방법입니다.

2. 다른 소득이 2천만원을 넘는 경우

노후를 대비해 마련해 둔 공적연금소득이나 임대소득·사업소득이 있는 분이 여기에 해당할 수 있습니다.

임의계속가입자라도 2천만원을 넘는 다른 소득이 있으면 건강보험료가 추가로 붙습니다. 퇴직 전 급여가 상대적으로 높으셨던 분이라면, 이 경우에도 지역가입자가 더 나을 수 있습니다.

이 역시 시뮬레이션으로 예상 건보료를 비교해 보면 답이 분명해집니다.

노후 자금 설계는 미리 준비할수록 든든합니다

퇴직금과 연금 수령, 건강보험료는 미리 대비해 두면 마음이 놓이는 영역입니다. 앞서 보신 것처럼 연금 수령이나 임의계속가입이 언제나 정답은 아닙니다.

이런 요소들이 서로 얽혀 있어 결국 한 분 한 분 따로 따져봐야 합니다. 저희는 은행에서 퇴직금과 연금 실무를 오래 다뤄본 세무사가 1:1로 설계를 도와드립니다. 지역과 무관하게 상담·의뢰가 가능하고, 구조를 제대로 잡기 위해 필요한 자료를 요청드려 하나씩 확인합니다.

이 글은 일반적인 세무 정보를 제공할 목적으로 작성되었습니다. 위 표는 특정 조건을 가정한 예시이며, 실제 퇴직소득세와 건강보험료는 근무 기간·공제 항목·재산 및 소득 구조에 따라 달라집니다. 구체적인 판단은 세무 전문가와 상담하시기 바랍니다.